Plusvalía Municipal por Herencia
Calcula la plusvalía que pagarás al heredar un inmueble
Este cálculo es orientativo y no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. El importe exacto depende de la ordenanza fiscal de su municipio. Consulte con un profesional antes de tomar decisiones fiscales.
Bonificación por herencia de vivienda habitual
La mayoría de municipios aplican bonificaciones del 50% al 95% en la cuota de plusvalía cuando se hereda la vivienda habitual del fallecido por familiares directos. La bonificación suele requerir mantener la propiedad durante 3 a 5 años según el municipio.
Plazo de 6 meses y prórroga
El plazo para autoliquidar es de 6 meses desde el fallecimiento. Se puede pedir prórroga de 6 meses más (total 12), pero genera intereses de demora. La solicitud debe presentarse dentro de los 5 primeros meses.
No sujeción por ausencia de incremento de valor
Si el valor del terreno no ha aumentado desde que el fallecido lo adquirió, la herencia está no sujeta a plusvalía (Art. 104.5 TRLRHL). Es fundamental conservar la escritura de adquisición original para demostrar los valores.
- ×No solicitar la bonificación por herencia de vivienda habitual. Muchos herederos desconocen que su municipio la ofrece.
- ×Perder el plazo de 6 meses por la complejidad del proceso sucesorio, generando recargos evitables.
- ×No comprobar si existe incremento real del valor. Si el inmueble ha perdido valor, la herencia puede estar no sujeta.
- ×Confundir la plusvalía municipal con el Impuesto de Sucesiones. Son impuestos independientes ante administraciones distintas. Calcula el Impuesto de Sucesiones con la calculadora de herencia para conocer el coste fiscal total.
- Certificado de defunción
- Testamento o declaración de herederos ab intestato
- Escritura de aceptación de herencia
- Recibo del IBI con valores catastrales desglosados
- Escritura de adquisición original del fallecido
- Modelo de autoliquidación del Ayuntamiento
- Documentación de parentesco (libro de familia)
Cómo funciona
Reúne la documentación del inmueble heredado
Necesitas el recibo del IBI (valores catastrales), la escritura de adquisición original del fallecido y la escritura de aceptación de herencia.
Introduce los valores catastrales
Indica el valor catastral del suelo y el total del inmueble heredado. La proporción de suelo se calcula automáticamente.
Selecciona herencia y tu parentesco
Elige "Herencia" como tipo de transmisión, indica si es vivienda habitual y selecciona tu parentesco con el fallecido.
Introduce los valores de adquisición y transmisión
El valor de adquisición es el precio original que pagó el fallecido. El valor de transmisión es el declarado en la escritura de herencia.
Revisa bonificaciones y resultado
Comprueba si tu municipio aplica bonificación por herencia de vivienda habitual. El resultado muestra el método más favorable y la bonificación aplicada.
Preguntas frecuentes
¿Quién paga la plusvalía municipal en una herencia?
El heredero que adquiere el inmueble es el obligado al pago. Si hay varios herederos, cada uno paga en proporción a su cuota hereditaria. El impuesto es independiente del Impuesto de Sucesiones.
¿Cuánto tiempo tengo para pagar la plusvalía tras heredar?
El plazo es de 6 meses desde la fecha de fallecimiento. Puedes solicitar una prórroga de 6 meses adicionales dentro de los 5 primeros meses, pero se devengan intereses de demora sobre el período de prórroga.
¿Qué bonificaciones aplican en herencia de vivienda habitual?
Depende del municipio. Muchos aplican bonificaciones del 50% al 95% sobre la cuota para herencias de vivienda habitual por familiares directos (cónyuge, hijos, padres). Madrid tiene un sistema escalonado del 95% al 40% según valor catastral. Barcelona aplica un 95% fijo.
¿Se puede reclamar la plusvalía si no hubo ganancia real?
Sí. Desde la STC 182/2021, si el inmueble heredado no ha incrementado su valor (valor de transmisión ≤ valor de adquisición original), la operación está no sujeta. Debes aportar documentación que acredite los valores.
¿Es lo mismo la plusvalía municipal que el impuesto de sucesiones?
No. Son impuestos distintos gestionados por administraciones diferentes. La plusvalía municipal la cobra el Ayuntamiento y grava el incremento del valor del terreno. El Impuesto de Sucesiones lo gestiona la Comunidad Autónoma y grava el valor total heredado. En una herencia de inmueble, se pagan ambos.
¿Qué ocurre si no presento la plusvalía en plazo?
Si presentas fuera de los 6 meses, se aplican recargos por presentación extemporánea: 5% (hasta 3 meses de retraso), 10% (3-6 meses), 15% (6-12 meses) y 20% + intereses (más de 12 meses). No hay sanción formal si la presentación es voluntaria.
Contexto Legal
Art. 104-110 TRLRHL. Plazo: 6 meses desde fallecimiento (Art. 110.2). Bonificación mortis causa: Art. 108.4 (hasta 95%). No sujeción: Art. 104.5.
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